一、 资产入账
1.1入账标准
1.1.1基本标准
单价≥1000元须进行固定资产入账，单价≥500元且＜1000元须做低值耐用品（以发票上税后价格为准）。
如果不做固定资产或低值耐用品，需在发票上写明理由，由项目负责人和资产管理员签字确认情况属实。
1.1.2大批同类
大批同类资产是指单位价值未达到1000元，但单价≥500元且单批次采购件数≥100件、使用期限超过一年的同类资产须进行固定资产入账。
1.1.3必须进行资产入账的资产
部分单位价值未达到1000元且未达到大批同类标准的资产须进行固定资产入账。具体包括：显示器、打印机、碎纸机、扫描仪、一体机。
1.2验收原则
以同一批次同一供应商来源成交价格为判断依据
1.2.1＜1万元
到货且验收合格以后，拍摄实物图片在系统中上传即可，商家提供的宣传图、渲染图等非实际拍摄图片不可作为验收依据。
申请人需保证领用人、存放地点等信息的正确填写，其他信息尽可能详尽。
1.2.2≥1万元且＜10万元
除上述流程以外，还需要提供采购方和供应方双方签字盖章的合同照片，在系统中上传。
根据不同经费来源使用不同单位用印：
（1）科研项目凭借采购审批表加盖科研院合同公章；
（2）非科研项目可在采购系统进行合同审批，或在智慧门户进行合同用印审批，流程结束后，前往财务处大项办加盖财务合同章。
（3）人才经费除（2）公章以外，还需加盖人事处公章
1.2.3≥10万元且＜50万元
除上述流程外，需要学院层面验收，按照附件1《仪器设备验收记录表》各项要求，邀请院内相关专家老师签字验收，最终交予档案馆签字验收后完成验收流程，拍照后在系统上传。
1.2.4≥50万元
该价格区间需要学校相关部门参与验收，责任人需要按照附件2《验收申请模板》填写验收申请，提交给资产管理员，由资产管理员协调经费管理部门、纪委、档案馆等相关部门时间（一般安排在周二或周四），前来现场开箱签字验收。开箱验收时，责任人需要在场，同时需要准备好：合同、验收记录表、招投标文件等材料，通知供应商到验收现场、并准备好开箱工具，以便开箱能顺利进行。
1.3入账操作流程
具体操作详见附件3。
1.4审批流程
申请人发起入账申请，领用人确认，资产管理员审批，国资处设备科审批，审批完成后即可在系统中打印入账单，进行财务报销手续。
1.5打印资产标签并粘贴
资产标签是资产盘查的考核依据，是资产报废的凭证，责任人需要自主、自觉打印标签并在资产上粘贴，具体操作流程见附件3。
二、 资产变动
2.1责任人变动
资产责任人对资产整个生命周期的各种过程（使用、维护、报废等）负责，请务必重视。现资产系统入固、变更等流程已包含“领用人确认”环节，从系统层面杜绝了以往资产随意“挂名”的问题。
在责任人厘清名下资产时，秉持“谁使用谁负责”的原则，需要将名下资产转移给正在使用者，发送申请后，需要领用人进入系统确认并完成后续审批流程后方可变动完成。
具体操作流程见附件3。
2.2存放地点变动
如资产由于出借、搬迁、转移等原因发生位置变动，需要在系统中进行修改。有责任人发送变动申请，管理员和院领导审批通过后系统信息即可变动成功。资产存放位置正确与否关系到资产的保障问题，因此责任人有义务实时地维护该信息。
具体操作流程见附件3。
2.3其他信息变动
三、 资产处置
资产责任人有义务时刻维护名下资产状态，当资产达到最低使用年限，且无法继续使用时，资产责任人需及时在系统中提出报废申请，（其中20万元以上物资设备需填写报废鉴定表，见附件4，写明报废原因，由相关专家、院领导等签字鉴定完成后，作为附件在系统中提交），详细操作见附件3。
报废申请发起后，责任人和资产管理员共同确认账实相符，经资产管理员和院领导审批通过后，进入“处置单位实物清运中”流程，由资产管理员协调国资处安排资产清拖。清拖过程资产责任人需在场，保证清拖物资为实际报废资产，做到“不错清、不多清”，以责任人、清拖人、国资处三方签字的“清运单据”作为资产报废已清拖的凭证。
清拖完成后，将“清运单据”提交给国资处资产科，审批通过后资产即可转为“待报废”状态，由国资处统一安排下账。
资产报废须有完备的手续才能将其移出名下账目，过程如有疏漏将可能变为资产遗失导致盘亏，请责任人务必重视。
附件4南京航空航天大学二十万元以上物资设备处置鉴定表.doc
